450. C’est le nombre de niches fiscales disponibles en France. Et n’allez pas croire que vous allez braver la loi. Bien au contraire, tout est encadré par le gouvernement afin que vous puissiez réduire vos impôts. De l’immobilier en passant par le vin et l’outre-mer, ce ne sont pas les dispositifs d’investissements défiscalisants qui manquent.
Qu’est-ce que la défiscalisation ?
Vous le savez, le poids fiscal peut souvent être très lourd à porter. C’est là que la défiscalisation entre en jeu. En investissant dans certains dispositifs vous bénéficiez d’une réduction d’impôts. Certes, tous les placements ne sont pas concernés, mais il en existe une longue liste. Vous trouverez forcément votre bonheur.
Créées dans les années 80 par l’Etat, les niches fiscales sont encadrées par des lois permettant de favoriser l’investissement dans certains secteurs. Vous l’aurez compris, elles sont fortement encouragées par l’Etat.
Dans cet article nous allons vous présenter quelques dispositifs de défiscalisation qui vous permettront d’investir, de soutenir un secteur et surtout de réduire vos impôts.
Bon à savoir : le plafond des niches fiscales est fixé à 10 000 €. A l’exception du Girardin industriel, du Sofica et du Pinel outre-mer.
Girardin : défiscaliser sous les tropiques
Le Girardin industriel est un dispositif éthique et solidaire de défiscalisation outre-mer qui permet de bénéficier d’une réduction d’impôts lorsque vous investissez dans des entreprises ultramarines dans des secteurs prioritaires. Il vise à aider les entreprises locales en compensant les surcoûts liés à l’éloignement géographique.
Le principal atout du Girardin est fiscal est qu’il vous permet d’obtenir une réduction d’impôts supérieure au montant investi et ce jusqu’à 40 900 €. De plus, contrairement à certains dispositifs de défiscalisation où la réduction d'impôt est étalée sur plusieurs années, le Girardin est un investissement one-shot. En clair, si vous souscrivez à un investissement en loi Girardin en 2023, vous bénéficierez de la réduction d'impôt en 2024.
Vous pourrez ainsi bénéficier d'une réduction d’impôt sur le revenu supérieure à votre investissement. Toutefois, cet avantage fiscal est conditionné au respect des contraintes légales pendant 5 ans minimum telles que définies par le Code Général des Impôts.
Les groupements forestiers et viticoles
Envie d’un bol d’air frais et de terroir ? Les groupements fonciers pourraient bien vous plaire. En effet, vous pouvez transmettre des parts d’espaces ruraux à des particuliers en échange de rentes et d’une optimisation fiscale. Il existe 3 types de sociétés de ce genre :
- les Groupements Fonciers Forestiers (GFF) ;
- les Groupements Fonciers Agricoles (GFA);
- les Groupements Fonciers Viticoles (GFV).
Ils sont accompagnés de nombreux avantages, le principal étant une réduction d’impôts sur le revenu s’élevant à 18 % du montant de votre investissement. De plus, il vous permettra d’être entièrement ou partiellement exonéré d’IFI sur les parts de groupements fonciers. Enfin, et ce n’est pas rien, vous bénéficierez d’un abattement de 75 % lors d'une succession ou d'une donation. Qui a dit que la sauvegarde des espaces ruraux français ne vous permettrait pas de faire des économies ?
Les SOFICA pour les cinéphiles
Vous êtes un inconditionnel du 7e art ? Et si vous investissiez dans une SOFICA (société de financement d'œuvres cinématographiques ou audiovisuelles). Ce placement vous permettra de profiter d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 48 % du montant de votre investissement.
Cerise sur le gâteau : les sociétés de production cinématographique bénéficient également d’un crédit d’impôt pour leurs dépenses qui est prorogé jusqu’au 31 décembre 2024. De plus, contrairement à d’autres niches fiscales, l’investissement est plafonné à 18 000 € par an.
Ainsi, vous pourrez participer au financement et à la sauvegarde du patrimoine historique et culturel français tout en faisant des économies d’impôt pouvant aller jusqu’à 5 400 €.
Cependant, restez vigilant, il existe un risque élevé de perte en capital.
Soutenir les PME
Vous pouvez réduire vos impôts en investissant dans des PME françaises. Comment ? Grâce aux FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) et aux FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation). Vous pourrez soutenir des PME de proximité ou innovantes tout en baissant votre charge fiscale de 25 % de votre investissement en France métropolitaine.
Bon à savoir : la réduction fiscale peut atteindre 30 % si vous investissez en FIP ou FCPI dans les DROM.
Petit plus : en investissant dans des FIP ou FCPI, vous pourrez bénéficier de l’exonération totale de l’impôt sur les plus-values. Toutefois, gardez à l’esprit qu’un tel investissement peut être quitte ou double. En effet, lorsqu’on investit dans une entreprise, il ne faut pas qu’elle fasse faillite. Cela reste donc un investissement risqué. Voilà pourquoi, il est toujours judicieux de se faire accompagner par un conseiller qui vous aidera à faire les bons choix.
