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23 novembre 2020

Le microcrédit en comptabilité : comment ça marche ?

Microcrédit

Valider votre idée de projet, check. Élaborer un business plan, check. Votre création ou reprise  d’entreprise avance à grand pas. Après avoir fait le point sur les différentes aides dont vous êtes bénéficiaire, il est temps de boucler votre financement. Vous avez de faibles revenus, vous êtes chômeur et/ou avec une capacité de remboursement trop faible pour obtenir un crédit classique auprès d’une banque ? Le microcrédit est la solution qu’il vous faut.

Le microcrédit professionnel : c’est quoi ?

L’association de “micro” et “crédit” vous a certainement déjà mis sur la piste : un microcrédit professionnel est un emprunt d’une faible somme sur une courte durée, dédié au développement de votre activité professionnelle. 

A qui s’adresse le microcrédit professionnel ?

Le microcrédit professionnel s'adresse à tous les entrepreneurs qui répondent aux critères suivants :

  • L'activité exercée est en France
  • Il est impossible pour l'entrepreneur de recourir à un emprunt bancaire "classique"
  • L'activité de l'entrepreneur doit soit 1. être en cours de création ou 2. avoir moins de 5 ans.

Si vous remplissez ces critères, vous pouvez prétendre à un micro-crédit professionnel, quelle que soit votre activité.

Concernant le montant que vous pouvez emprunter, le micro-crédit étant une forme de prêt basé sur les "petites sommes", la somme totale du montant emprunté ne pas peut pas dépasser 10 000€. Idem, l'échéancier est réglementé :

  • Les échéances peuvent commencer de 1 à 2 mois après le versement
  • L'intégralité du prêt doit être remboursé entre 3 et 48 mois maximum

En revanche, il est important de noter que les micro-crédit sont généralement des emprunts à plus fort taux d'intérêt, en général avoisinant les 5%, en comparaison avec les emprunts classiques.

Il est d’usage que le montant de l’échéance annuelle ne dépasse pas 70% de la capacité de l’entreprise à générer de l’argent. L’organisme prêteur est tout particulièrement attentif à votre capacité d’autofinancement.

 Ainsi, si vous souhaitez emprunter 5 000 € sur 2 ans, en remboursant 2 500 € en année 1 et 2 500 € en année 2, vous devrez pouvoir montrer que votre entreprise est capable de générer 3 600 € de résultats d’exploitation chaque année.

Quelles sont les garanties ?

Comme tous les emprunts, le microcrédit professionnel est assorti d’une garantie, une caution personnelle. Peu importe le montant emprunté, une personne doit pouvoir se porter caution de 50% du microcrédit octroyé.

Qu’est-ce que vous pouvez financer avec un micro-crédit professionnel ?

Le microcrédit répond essentiellement au développement de votre activité professionnelle :

  • besoin de trésorerie, 
  • financement de projet de démarrage, 
  • acquisition de matériel, véhicule, stock, 
  • installation dans des locaux.

Quels documents fournir pour contracter un microcrédit ?

Deux cas de figures se dessinent : 

  • Si votre entreprise est déjà existante, vous devrez fournir un bilan comptable à l’organisme prêteur pour attester de la situation financière de votre société. 
  • Si vous êtes en création d’entreprise, une situation comptable ou un prévisionnel vous seront demandés, pour que l’organisme prêteur puisse se faire une idée de la viabilité de votre projet. 

Quel est l’impact sur le compte de résultat ? 

Fiscalement, les intérêts sur le microcrédit professionnel sont déductibles du résultat. Quant à la présentation du bilan comptable, le microcrédit renforce les capitaux permanents. 

Bien évidemment, le micro crédit permet également d’augmenter la trésorerie. A noter toutefois que le remboursement des emprunts ne vient pas en moins du compte de résultat. 

Comment connaître son compte de résultat au fur et à mesure ?

Selon votre situation, il est plus ou moins difficile d'accéder à votre compte de résultat. Si par exemple votre entreprise fonctionne avec un cabinet d'expertise-comptable traditionnel, cette démarche est plus compliquée. C'est pour cela que de nombreux outils en ligne vous permettent de faciliter vos démarches, y de les fluidifier. Par exemple, le cabinet d'expertise-comptable en ligne Dougs en fait partie. Dougs est un cabinet en ligne qui aide les indépendants dans leurs démarches comptables, leurs questions fiscales et juridiques. Leur solution se connecte à votre compte professionnel afin d'avoir vos informations le plus simplement possible et de manière automatique : grâce à cette synchronisation, vous pouvez connaître le montant que vous pouvez emprunter en fonction de vos résultats, mais aussi de venir mieux préparer à votre rendez-vous avec le prêter.

Le microcrédit professionnel est une solution simple pour soutenir votre projet de création ou de reprise d’entreprise. Toutefois, il nécessite de s’entourer des bons professionnels pour voir s’épanouir votre projet.

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