Quels sont les types de revenus et lesquels déclarer ?

Tout savoir sur les différents revenus et leur déclaration

Que l'on perçoit des salaires primaires ou secondaires, il est toujours intéressant de connaître les différents régimes fiscaux pour optimiser son imposition et son budget. Dans cet article, nous nous intéressons aux différents types de revenus et leurs impositions.

Comment déclarer ses revenus en 2023 ?

La date de déclaration de l'impôt en 2023 n’est pas encore connue. En 2022, l’ouverture de service en ligne était le 7 avril. La démarche consistait alors à déclarer sa rémunération 2021 à l'administration fiscale. Le calendrier de déclaration des impôts sur le revenu s'étend de mi-avril à mi-juin.

Il est possible de déclarer son revenu imposable en ligne ou en version papier :

Pour déclarer ses impôts 2022 en ligne : se rendre sur le site des impôts, se connecter avec son numéro fiscal (code à 13 chiffres) et son mot de passe. Il faut ensuite se rendre dans la rubrique "déclarer mes revenus".
Pour la déclaration de ses salaires imposables 2022 en version papier : récupérer le formulaire de déclaration en ligne ou auprès d'un centre des Finances Publique, le compléter et l'adresser au services d’imposition des particuliers.

Concernant le remboursement du trop perçu, le trésor public régularise les situations fiscales à partir du mois de juillet. Le remboursement du trop payé est effectué par virement bancaire.

Enfin, pour déclarer ses revenus fonciers, il suffit de renseigner le cadre 4 "Revenus fonciers" (case avec le code 4BE) de la déclaration d'impôt classique.

Cette démarche s’adresse aux personnes n’ayant pas opté pour le prélèvement à la source. Autrement dit, le prélèvement à la source consiste à payer ses impôts en même temps que la personne perçoit ses bénéfices. La collecte de l’impôt est effectuée par l’employeur ou la caisse de retraite. Vous pouvez vous mettre à la page en demandant à votre employeur de payer votre impôt par prélèvement.

Qu’est-ce qu’un revenu ? Définition

Le revenu est constitué d'une ou de plusieurs sommes d'argent perçues par un individu durant une année ou un mois. Pour définir un revenu, il est important de prendre en compte une période donnée, par exemple un mois ou une année.

Nous pouvons également définir le revenu comme la somme qui revient à quelqu'un en tant que rémunération d'un service fourni.

Quels sont les différents types de revenus ?

Il existe différents types de revenus. Tout d'abord, on trouve les revenus primaires, à savoir :

• les salaires du travail : issus d’un emploi, par exemple la rémunération d'un employé ;
• les revenus mixtes : ils sont perçus par les entrepreneurs individuels et les professions libérales. Ils apportent à leur activité professionnelle le facteur travail et le facteur capital. Le revenu mixte est représenté par le résultat d'exploitation de l'entreprise individuelle ;
• les revenus du capital, aussi appelés revenus du patrimoine : fonciers et immobiliers (par exemple un appartement en location), les comptes rémunérés tels que le livret A et les revenus des Valeurs Mobilière de Placement (VMP) tels que les dividendes des actions et les coupons des obligations.

D'autre part, on trouve les rémunérations secondaires. Il s'agit des revenus de transfert, aussi appelés revenus sociaux. Ils proviennent des actions de redistribution des richesses mises en place par les pouvoirs publics (l'Etat ou les organismes de protection sociale).

Le but des revenus de transfert est de couvrir les risques sociaux que peuvent subir les individus. Ces risques sont bien sûr plus ou moins importants selon la situation de chacun.

Mais alors, quelle est la différence entre revenu primaire et revenu secondaire ? Concrètement, les rémunérations primaires sont générées grâce à l'apport direct de l'individu à l'économie. Le revenu secondaire, quant à lui, provient de la redistribution de l'argent collecté grâce à l’imposition, aux taxes et aux cotisations sociales.

Comment ne pas payer d'impôts sur les revenus locatifs ?

Les investissements locatifs dans un bien immobilier sont soumis à l’impôt et des prélèvements sociaux sur les loyers perçus. 

L'impôt sur les revenus d'une location d'un logement vide

Dans le cas de la location d'un bien immobilier vide, deux types d'imposition sur les revenus locatifs sont possibles :

• le régime micro-foncier : vous déclarez uniquement les loyers perçus
• le régime réel : soustraire les charges déductibles des loyers perçus avant de calculer l'impôt

Le propriétaire du bien a le choix entre ces deux régimes. Pour atteindre le loyer imposable le plus bas possible, l'idée est de comparer astucieusement ces deux possibilités.

L'impôt sur les revenus d'une location d'un logement meublé

On distingue deux types de location meublée : la location meublée non professionnelle (LMNP) et la location meublée professionnelle (LMP).

Ces deux types de location n'ont pas le même régime fiscal. En effet, la location meublée professionnelle doit être déclarée sous l'un des régimes suivants :

• le régime micro-entreprise
• le régime réel : l'impôt sur le revenu ou l'impôt sur les sociétés

D'autre part, il faut déclarer les revenus d'une location non professionnelle sous le régime micro-BIC ou le régime réel.

Quels sont les revenus pris en compte par la CAF ?

Les revenus pris en compte par la Caf pour calculer vos droits varient selon chaque aide financière urgente et selon les prestations, par exemple :

• les revenus pris en compte pour le calcul de la prime d'activité est la somme nette à payer. Cette information figure sur votre fiche de paie. Il faut donc déclarer ses revenus nets pour bénéficier de la prime d'activité.
• le calcul de l'aide personnelle au logement (APL) se base sur les ressources du foyer sur les 12 derniers mois, que vous soyez à Paris ou ailleurs. Le revenu médian pris en compte peut être notamment les rémunérations et le complément de salaire, les pensions reçues au cours d’une vie, les indemnités de chômage, de maladie ou d'accident de travail. 

D'une façon générale, la Caf calcule vos droits en récupérant chaque année le montant de vos revenus déclarés.

FAQ sur les revenus

C'est quoi un revenu ?

Le revenu représente ce qui est perçu par une personne ou une collectivité grâce à un capital placé (par exemple en bourse) ou à l’exercice d’une activité (profit) ou d’une fonction (versement en euros). Il peut être en nature ou en argent.

Quels sont les revenus existants ?

Voici les différents revenus existants pour la population :

• Les revenus d’un emploi : c’est le revenu le plus connu des ménages, près de 80% de la population est salariée au niveau national. Le revenu minimum est déterminé par le SMIC (salaire minimum de croissance) pour limiter les inégalités et le risque de pauvreté dans un pays. Ajoutons que le seuil de pauvreté en France est fixé à un revenu disponible de 1 102 euros par mois.
• Les revenus du capital : par exemple le montant de l’intérêt perçu lors d’un prêt d’argent par une banque (taux d’intérêt). Une autre source de revenu de transfert peut être la rente foncière, la redevance et le profit distribué par les entreprises (dividende, titre).
• Les revenus issus du transfert : le paiement d’un revenu prélevé sur les revenus d'agents économiques productifs au niveau national.
• Le résultat d’exploitation au niveau d’une entreprise sur une année.
• Au niveau d’une association, il peut s’agir des cotisations des membres, des subventions, du sponsoring et du mécénat.

C'est quoi le revenu en économie ?

Sir J.R. Hicks (1946) définit les salaires comme la valeur maximum qu'une personne peut affecter à sa consommation sur une durée donnée tout en se retrouvant dans la même situation financière à la fin de ladite période qu'au début de celle-ci. Pour ne pas se retrouver en situation de pauvreté, les ménages doivent adopter un niveau de consommation en rapport avec leur niveau de rémunération.